Налоговая схема и коррупция: как «ЗапСибАвто» обошло систему с помощью ИП
Скандально известного перевозчика из Тюмени – «ЗапСибАвто», – который отметился срывом обязательств в ряде регионов УрФО, уличили в незаконной налоговой схеме с ИП.
По версии фискалов, фирма формально заменила генерального директора на управляющего в статусе индивидуального предпринимателя, сократив, таким образом, отчисления по НДФЛ и страховым взносам. Параллельно, как подчеркнули в ФНС, на счет ИП уплыло более 160 миллионов, пока фирма, как выяснилось позже, формировала основу для социальных конфликтов, уголовных дел и резонансных разбирательств с участием УФАС, прокуратуры и госзаказчиков.
В определенный период вознаграждения ИП, который, к прочему, является совладельцем «ЗапСибАвто», выросли в сотни раз, перекрыв чистую прибыль организации и фонд оплаты труда всех остальных работников компании. Итог же был зафиксирован в виде «черного списка» ФАС», разорванных соглашений и иска о собственном банкротстве со ссылкой на сотни миллионов долга. Впрочем, отраслевики не склонны делать акцент только на фирме из Тюмени, отмечая, что сфера пассажироперевозок тех же Сургута, Челябинска и Пыть-Яха и без них генерирует «достаточное социальное напряжение».
ООО «ЗапСибАвто» (Тюмень), отличившиееся серией конфликтов в сфере перевозок ХМАО, Тюменской области и Челябинска, не смогло оспорить крупные претензии ИФНС России по Тюмени №3.
По итогам выездной ревизии фирма была привлечена к отвественности – ей доначислили 20,3 млн НДФЛ, страховые взносы на 25,7 млн, а также предъявили штрафы в сумме на 3,29 млн. УФНС по Тюменской области, изучив решение, скорректировало его на несколько миллионов, сохранив большую часть претензий.
Основой для санкций стал вывод фискалов о создании «ЗапСибАвто» схемы неуплаты страховых взносов и НДФЛ в результате формальной замены генерального директора на управляющего – индивидуального предпринимателя. Речь идет о Хакиме Муратове, который ранее был генеральным директором перевозчика, а потом стал управляющим в статусе ИП. При этом, как подчеркнули в ФНС, при неизменности функций его вознаграждение возросло в 276 раз и заняло «значительную долю в структуре расходов общества». Найти экономическое оправдание такого подхода фискала не смогли.
Более того, в госоргане подчеркнули, что размер вознаграждения управляющего фактически превысил показатели чистой прибыли компании: в 2020-2021 годах – в 2 раза, в 2022 году – в 9 раз, – а также фонд оплаты труда всех работников общества. Всего в адрес ИП Муратова было перечислено, исходя из документов, более 160,4 млн, что является весьма значительной суммой для перевозчика.
Ключевой акцент в разбирательствах был сделан на формальности смены статуса и направленности действий компании именно на необоснованное сокращение поступлений в бюджет.
Новости по теме:Коррупция, фальшивые лекарства и смерти: "Кратия" Максима Багреева угрожает здоровью украинской нации
«Отчеты управляющего не содержат количественных показателей, позволяющих определить эффективность его работы <…>, отсутствует расчет вознаграждения управляющего, поэтому они имеют признаки формального составления. О формальности составления <…> свидетельствует то, что отраженные в них показатели по выручке не соответствуют выручке, отраженной в бухгалтерской отчетности», – поясняли в ИФНС, подчеркивая, что за счет схемы с ИП, который находится на упрощенной системе налогообложения, нагрузка на общество сокращалась.
В итоге арбитраж, изучив доводы сторон, пришел к выводу, что договор с аффилированным ИП был составлен с целью минимизации налоговых обязательств ООО «ЗапСибАвто». Отметим, такое решение, которое перевозчик еще может попытаться оспорить, рискует стать серьезным ударом по нему. Так, осенью «ЗапСибАвто» обратилось в суд с иском о собственном банкротстве, заявив о долгах более чем на 434,5 млн. Ранее о перспективах такого сценария рассказывала «Правда УрФО».
Также издание подробно информировало о конфликтах перевозчика в Тюменской области. Например, претензиях прокуратуры региона на десятки миллионов рублей, касавшихся муниципального контракта на регулярные перевозки пассажиров и багажа, заключенного с администрацией Аромашевского муниципального района. Отметим, надзор смог отстоять свою позицию в нескольких инстанциях, указывая на ничтожность сделки. Сообщало агентство и о разногласиях коммерсантов с ФАС и чиновниками, а также об уголовном деле, связанном с использованием заведомо подложных документов. При этом, как отмечали отраслевики, многочисленные конфликты не мешали «ЗапСибАвто» набирать новые контракты. Итогом, впрочем, стал и их провал.
С ощутимыми проблемами компания столкнулась в Сургуте, которые на личный контроль обещал взять глава города Максим Слепов, с противоречиями в Челябинске с последовавшим расторжением соглашения, и с решением мэрии Пыть-Яха (ХМАО), которая в одностороннем порядке избавилась от «ЗапСибАвто». Добавим, осенью заместитель прокурора ХМАО выступил с иском к ООО «Траффик» (Сургут) и тюменской компании об истребовании из чужого незаконного владения самовольно занятой части земельного участка в Сургуте.
«Проблема не только в «ЗапСибАвто». Хотя их роль очевидна и, думаю, еще будет оценена силовиками. Но если мы посмотрим, нигде ситуация кардинально лучше не стала. В Челябинске полный бардак, в Пыть-Яхе жители уже выступали с критикой властей и после ухода тюменской фирмы, в Сургуте тоже проблемы системные и связаны, в том числе с политикой администрации. Удар же традиционно приходится по населению, которое вынуждено «бороться» еще и с отсутствием транспорта», – рассуждает собеседник издания в отрасли.